Le PER s’adapte à tous les profils

L'un des grands avantages du PER est son adaptabilité. Que vous soyez jeune actif, proche de la retraite, salarié ou indépendant, le PER est un produit universel conçu pour répondre à des besoins spécifiques en fonction du statut professionnel et des objectifs d’épargne. Voici quelques exemples d’avantages du PER selon le profil d’épargnant :

Le PER pour sécuriser son avenir financier

La baisse progressive des pensions de retraite et le contexte économique sont des défis majeurs pour les futurs retraités. Selon plusieurs études, les pensions pourraient ne plus suffire à maintenir le niveau de vie acquis durant la vie active, même en étant propriétaire de sa résidence principale. C’est pourquoi il devient de plus en plus indispensable de se constituer un capital retraite de manière progressive et sécurisée.

Alors quel est le rôle du PER dans la constitution d’un capital retraite ? Le PER permet de constituer un capital qui va venir compléter les pensions versées par les régimes obligatoires et complémentaires. Chaque euro versé sur le PER est placé sur des supports d’investissement, permettant de faire fructifier son épargne au fil des années. À terme, le capital du PER peut être utilisé pour compléter les revenus de retraite, soit sous forme de rente viagère, soit en capital ou d’un mélange de ces deux options.

• Effet de capitalisation : plus vous commencez tôt à épargner sur un PER, plus vous pouvez accumuler de capital grâce aux intérêts composés. Cette stratégie permet d’amortir la baisse de votre pouvoir d'achat liée à la retraite.

• Sorties flexibles : au moment de la retraite, le PER offre plusieurs options de sortie, en capital et/ou en rente viagère, ce qui permet d’adapter votre stratégie en fonction de vos besoins et de vos objectifs de vie.

✅ Exemple : Un épargnant de 25 ans qui verse 100 euros par mois sur un PER aura accumulé, avec un rendement moyen de 3 %, plus de 90 000 euros à 65 ans. Un épargnant qui commence à 45 ans avec des versements de 280 euros par mois pourrait atteindre un capital similaire ! (Exemple non contractuel) 

Le PER offre des avantages fiscaux

Autre attrait du PER : les avantages fiscaux qu’il offre. Concrètement, vous pouvez déduire le montant de vos versements de votre revenu imposable et par conséquent payer moins d’impôt !

➡️ Déduction fiscale des versements : les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux (10 % des revenus professionnels de l'année précédente dans la limite de 35 194 euros en 2024). 

➡️ Impact sur l’impôt sur le revenu : réduire votre revenu imposable permet de diminuer directement votre impôt à payer. Cette déduction fiscale permet aussi dans certains cas de ne pas passer la tranche marginale d’imposition (TMI) supérieure.

✅ Exemple : Prenons un célibataire dont le revenu imposable s’élève à 80 000 euros. En 2024, cela le place dans la tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 %. Le seuil de la tranche supérieure (41 %) est fixé à 82 342 euros. S’il reçoit une prime exceptionnelle de 5 000 euros la même année, cela le fait passer dans la TMI à 41 %, ce qui signifie que sa prime sera en partie taxée à 41 %. En effectuant un versement de 5 000 euros sur son PER, il réduit son revenu imposable et reste ainsi dans la TMI à 30 %, ce qui lui évite de payer 41 % d'impôts sur une partie de sa prime. (Exemple non contractuel)

➡️ Contrairement à d'autres dispositifs fiscaux, le PER n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales de 10 000 euros par an.

Flexibilité sur le choix de sortie du capital au moment de la retraite

Le PER offre une grande flexibilité concernant les modalités de sortie du capital au moment de la retraite. Cette souplesse permet d’adapter le produit aux besoins spécifiques de chaque épargnant. Concrètement, vous choisissez soit de percevoir votre épargne soit sous forme de capital, soit sous forme de rente viagère, soit une combinaison des deux :

1. Sortie en capital : elle permet de disposer d’une somme importante immédiatement, idéale pour réaliser un projet comme l’achat d’un bien immobilier.

2. Sortie en rente viagère : elle garantit un revenu régulier qui vient compléter la retraite.

3. Combinaison des deux : cela permet de profiter d’une certaine somme d’argent pour réaliser un projet et d’assurer en même temps un complément de retraite chaque mois (ou trimestriellement).

Diversification des placements

Le PER offre une large gamme de supports d’investissement, ce qui permet de diversifier votre portefeuille et d’optimiser vos rendements : un fonds en euros (pour la sécurité) et des unités de compte (pour profiter du potentiel de rendement des marchés financiers). Cette diversité vous permet d’adapter votre stratégie d’investissement selon votre profil de risque et vos objectifs. Vous pouvez ainsi panacher votre investissement sur les différents types de supports en allouant par exemple une partie de votre épargne au fonds en euros pour la sécurité et une autre partie aux unités de compte pour dynamiser le rendement.

Concernant la gestion de votre épargne, là encore le PER offre plusieurs possibilités :

• La gestion pilotée : destinée aux investisseurs destinée aux investisseurs qui préfèrent déléguer ou à ceux qui préfèrent déléguer. Ici, ce sont des experts qui ajustent automatiquement les placements en fonction de l'horizon de retraite.

• La gestion libre : plutôt conseillée pour les investisseurs avertis, ce mode de gestion permet de choisir directement vos supports d'investissement.

Pour les supports en unités de compte (UC), la rémunération est directement liée aux performances de chaque support sélectionné. La valeur de votre contrat peut donc fluctuer à la hausse comme à la baisse au gré de l’évolution des marchés financiers. L’assureur ne s’engage que sur le nombre de parts net de frais du contrat et non sur la valeur des parts.

Une assurance en cas d’accident de la vie

Le Plan Épargne Retraite (PER) ne se limite pas à la simple préparation de la retraite : il fonctionne aussi comme une assurance en cas d’accident de la vie. En effet, certaines situations imprévues permettent de débloquer les fonds de manière anticipée. Cet aspect souvent sous-estimé montre à quel point le PER est un produit complet, alliant épargne et protection. Le contrat ne comporte pas de faculté de rachat avant le départ à la retraite.

Voici les situations de déblocage anticipé du PER :

• Invalidité du titulaire, du conjoint/partenaire de PACS ou des enfants : en cas d'invalidité de 2ème ou 3ème catégorie, le PER peut être débloqué pour couvrir les besoins immédiats liés à cette situation.

• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS : le décès du conjoint peut entraîner des difficultés financières, et le PER permet dans ce cas de débloquer des fonds pour surmonter cette épreuve.

• Surendettement : en cas de surendettement, le PER peut être débloqué sur demande de la commission de surendettement, permettant ainsi de faire face à des dettes pressantes.

• Liquidation judiciaire de l'activité non salariée : les travailleurs indépendants dont l'activité fait l'objet d'une liquidation judiciaire peuvent également débloquer leur PER pour faire face aux conséquences financières.

• Expiration des droits aux allocations chômage

• Absence de contrat de travail ou de mandat social depuis deux ans au moins pour l’adhérent qui a exercé des fonctions d'administrateur, de membre du directoire ou de membre du conseil de surveillance

Transmission de patrimoine

Le PER est aussi un produit intéressant pour la transmission de votre patrimoine. En effet, il offre des avantages fiscaux non négligeables en cas de décès.

✔️ Si le décès intervient avant 70 ans : le capital est transmis aux personnes de votre choix en exonération de droits de succession dans la limite de 152 500 euros par bénéficiaire. Au delà de l'abattement une taxe de 20% s'applique pour la fraction inférieure à 700 000 € de capital transmis et de 31,25 % au-delà. Exonération totale si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire PACS.

✔️ Si le décès intervient à compter des 70 ans : le capital est transmis aux personnes de votre choix en exonération de droits de succession dans la limite de 30 500 euros pour l’ensemble des bénéficiaires. Au delà de l'abattement de 30 500 €, des droits de succession sont dus.

En conclusion, que ce soit pour profiter d’avantages fiscaux immédiats, diversifier ses placements ou encore sécuriser sa retraite face aux incertitudes économiques, le PER s’impose comme un outil d’épargne flexible et adaptable à tous les profils. En tenant compte des différentes options qu’il offre, tant en matière de sortie du capital qu’en cas d’accidents de la vie, le PER constitue une solution indispensable pour qui veut préparer efficacement sa retraite tout en anticipant les imprévus.