Ouvrir un PER en début de carrière

Lorsque l’on débute sa carrière professionnelle, la retraite semble bien loin. Alors l’idée de la préparer financièrement est plutôt abstraite. Pourtant, c’est le moment idéal pour commencer à épargner, grâce à l’effet de capitalisation qui permet de faire fructifier votre épargne sur le long terme.

Pourquoi commencer tôt à verser sur votre PER ? Ouvrir un PER dès le début de sa carrière professionnelle présente de nombreux avantages, principalement en raison de l’effet de capitalisation. Cela signifie que chaque euro investi sur le fonds en euros génère des intérêts, qui à leur tour produisent d'autres intérêts.

✅ Exemple d’investissement à long terme : Imaginons qu’un jeune actif commence à investir 100 euros par mois dans un PER à l’âge de 25 ans. Avec un rendement annuel moyen de 3 %, il aura accumulé un capital de plus de 90 000 euros à 65 ans. S’il commence à investir à 40 ans, avec les mêmes conditions, il n’aura accumulé que 45 000 euros à 65 ans (Exemple non contractuel)

🔎 Voici un tableau qui illustre l’impact de l’âge sur le capital accumulé avec un PER (pour un investissement de 100 euros par mois à un rendement moyen de 3 %).

➡️ Avantages d'une souscription en début de carrière :

• Temps et flexibilité : en commençant tôt, vous pouvez épargner à votre rythme, même de petits montants, tout en atteignant un objectif de capital significatif.

• Optimisation fiscale : les jeunes actifs peuvent commencer à optimiser leur fiscalité dès le début de leur carrière en déduisant leurs versements du revenu imposable dans les limites réglementaires, même si les économies d’impôts sont moindres en début de carrière.

❌ Inconvénients :

• Blocage des fonds : l’argent investi dans un PER est bloqué jusqu’à la retraite. Les jeunes actifs doivent donc s’assurer qu’ils ont suffisamment de liquidités pour faire face à des dépenses imprévues avant de bloquer une partie de leur épargne. Heureusement, le PER prévoit des cas de déblocage anticipé comme l’achat de la résidence principale ou en cas de coup dur.

Les cas de déblocage anticipé sont limitativement énumérés à l'article L224-4 du Code monétaire et financier.
 

Ouvrir un PER en milieu de carrière

Le milieu de carrière est souvent considéré comme l’âge d’or pour commencer à épargner de manière plus intensive pour la retraite. À ce stade, les revenus sont généralement plus élevés, ce qui signifie que les avantages fiscaux offerts par le PER sont plus significatifs.

C’est aussi une période qui vous permet d’utiliser les plafonds non consommés : vous pouvez maximiser vos économies fiscales en utilisant les plafonds de déduction non utilisés des trois années précédentes. Cela est particulièrement avantageux si vous avez tardé à commencer à épargner pour votre retraite ou si vous avez eu des années avec des revenus fluctuants : vous avez les moyens de faire des versements plus élevés qu’en début de carrière, tout en défiscalisant. 

✅ Exemple : À 45 ans, pour obtenir un capital retraite de 93.000 euros, il faudrait verser environ 280 euros par mois (contre 100 euros à 25 ans) ou alors verser 150 euros par mois et effectuer un versement initial de 24.000 euros. Dans le deuxième cas, un salarié qui gagne 85.000 euros par an pourra déduire son versement initial de 24.000 euros et ses versements mensuels de son revenu imposable grâce aux plafonds de déduction non utilisés des trois années précédentes.

Ouvrir un PER à l’approche de la retraite

À l’approche de la retraite, on peut se demander s’il est encore judicieux d’ouvrir un PER ? La réponse est Oui ! En fait, cela peut même être une stratégie intéressante pour ceux qui souhaitent maximiser les déductions fiscales dans les limites réglementaires sur les dernières années de leur carrière. C’est le cas notamment pour les cadres supérieurs ou les personnes ayant des revenus élevés.

À ce stade, l'objectif principal est souvent de réduire la fiscalité avant de liquider le PER. Les versements réalisés à ce moment peuvent bénéficier d'une déduction fiscale importante (grâce notamment aux plafonds inutilisés), tout en préparant une sortie en capital ou en rente, voire la transmission d’un capital.

Les avantages d'une souscription à l’approche de la retraite :

• Déduction fiscale : même à la fin de carrière, les versements sur un PER peuvent permettre de réduire de manière significative l'impôt sur le revenu dans les limites réglementaires.

• Préparation à la transmission : le PER peut aussi servir à préparer la transmission de patrimoine, en optimisant la fiscalité liée aux successions.

Verser sur un PER après la retraite : est-ce possible ?

Il est tout à fait possible de continuer à verser sur un PER après la retraite. Cependant, les avantages fiscaux sont souvent moins intéressants, car les revenus sont généralement plus bas, ce qui réduit l’impact des déductions fiscales. Pour qui cette option est-elle intéressante ?

• Optimisation fiscale pour les retraités aisés : si vous êtes un retraité avec des revenus encore élevés, comme ceux provenant de rentes, de revenus fonciers ou d'autres investissements, les versements sur un PER peuvent continuer à offrir des avantages fiscaux intéressants. Le retraité peut déduire les versements de son revenu net global, en profitant d’un plafond maximum de déduction correspondant à 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale N-1, soit 4 399 € pour 2024. Sa réduction n'est pas liée aux revenus, mais au PASS

• Préparation d’une transmission : vous pouvez utiliser les versements après votre retraite pour préparer la transmission de votre patrimoine car l’épargne transmise bénéficie d’un abattement fiscal sur les droits de succession.

En cas de versements effectués au-delà de l’âge de la retraite, l’Administration Fiscale pourrait considérer que le seul but des versements serait d’éluder ou d’atténuer une charge fiscale (abus de droit) et donc remettre en cause la déductibilité fiscale. En cas de décès à compter du 70e anniversaire, la valeur du PER au moment du décès sera soumise dans son intégralité à l’article 757B du CGI.
 

En conclusion, l'âge idéal pour ouvrir un PER dépend de nombreux facteurs personnels. Que vous soyez en début, en milieu de carrière, ou même à l'approche de la retraite, chaque étape de la vie présente des opportunités uniques pour maximiser les avantages de ce dispositif. L'essentiel est de commencer à épargner dès que possible, tout en adaptant votre stratégie à votre situation pour tirer le meilleur parti de votre PER et assurer une retraite sereine.